Aujourd’hui je pense que le PER n’est utile que dans une seule situation :
- le seuil de versement maximal du PEA est atteint
- être suffisamment proche de sa retraite pour être certain des conditions de blocage (genre < 10 ans)
- être certain de changer de tranche d’imposition, ce qui signifie être un peu au delà de 41 % ou de 30 %, et donc basculer dans la tranche inférieure.
J’ai longtemps fait des simulations en me disant « bon je suis à 30, j’imagine que je passerai en dessous », mais aujourd’hui je sais pertinemment que cela ne sera pas le cas. Il faut que vous fassiez vos simulation en prenant des hypothèses réalistes.
En revanche, puisque les PER et AV présentent les mêmes frais, le PER peut être plus intéressant que l’AV, à condition que le coût de blocage de l’argent ne soit pas un problème, et encore une fois que le changement de tranche soit certain. A tranche équivalente, il y a un gain, mais très faible.